保山市中医医院第三方审计服务院内采购竞争性磋商公告

参照《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》、《中华人民共和国招标投标法》等有关法律法规，保山市中医医院近期将对本项目进行院内公开竞争性磋商，请潜在供应商认真阅读本文公告内容，并按要求准备好相关材料。本次公告在“保山市中医医院官网http://www.bsszyy.com/index.html”上发布，请各申请人留意，采购人对其他网站或媒体转载的公告及公告内容不承担任何责任，公告如有变更，将在以上网站或以书面形式发布。

一、项目名称、控制费率

（一）项目名称：保山市中医医院第三方审计服务服务采购项目

（二）控制费率：

1.年度财务审计服务：30000.00元/年

2.工程决算审核：

注：①若工程决算服务费达到《政府采购货物和服务招标投标管理办法》规定的采购项目，另行组织招标。

②供应商须对每个单项进行单独报价并合成总报价，且均不得超过控制价。

二、磋商项目要求

1.采购方式：院内竞争性磋商；

2.采购需求：（1）按照《中国注册会计师执业准则》的规定对医院2023-2025年度年报进行审计，并分别出具年报审计报告；（2）提供财务咨询服务；（3）进行工程决算审核。

3.服务期限：三年，服务能力一年一评价，合同一年一签订；

4.质量要求：按时按质完成相关工作，服务商应严格遵守《中国注册会计师执业准则》、《政府会计制度》以及其他相关的法律法规；高质量、高标准完成审计工作，按采购人要求及时提供审计报告。成果符合法律、法规、行业政策以及审计有关规定，报告真实、完整、有深度，满足采购人需求，表述清楚、内容完整、依据充分、附件齐全（详见附件）；

5.付款方式：采购人与成交人合同约定；

6.资格审查方式：资格后审；

7.评审办法：综合评分法（详见附表二）；

8.本项目不接受联合体。

三、供应商的资格要求

1.满足《中华人民共和国政府采购法》第二十二条规定；

2.落实政府采购政策需满足的资格要求：

扶持中小企业政策：《中华人民共和国中小企业促进法》、《政府采购促进中小企业发展管理办法》（财库〔2022〕46号）、《财政部司法部关于政府采购支持监狱企业发展有关问题的通知》（财库〔2014〕68号）、《财政部民政部中国残疾人联合会关于促进残疾人就业政府采购政策的通知》（财库〔2017〕141号）、《财政部关于进一步加大政府采购支持中小企业力度的通知》（财库〔2022〕19号）；

3.本项目的特定资格要求：服务商须具有财政部门颁发的会计师事务所（或合伙制的会计师事务所或具有营业执照的会计师事务所分支机构（分所），若为分支机构，须提供总所针对本项目的磋商授权书及承担分所执业责任的承诺书）执业资格证书。

3.1供应商在本项目磋商截止时间前未被列入“信用中国”网站（www.creditchina.gov.cn）失信被执行人及中国政府采购网（www.ccgp.gov.cn）“政府采购严重违法失信行为信息记录名单”截图并加盖公章；

四、响应材料要求

参加磋商的供应商必须提供以下材料：

1.供应商“三证合一”营业执照复印件，加盖公章（营业执照副本、税务登记证、组织机构代码证）；

2.供应商法人身份证复印件、经办人身份证复印件、经办人授权书，加盖公章；

3.有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录,加盖公章；

4.提供公司近三年财务报表（若新成立的公司，提供成立后的财务报表或企业自身出具的财务报表）；

5.可提供同类服务业绩，并加盖公司公章;

6.无犯罪承诺书以及供应商在本项目磋商截止时间前未被列入“信用中国”网站（www.creditchina.gov.cn）失信被执行人及中国政府采购网（www.ccgp.gov.cn）“政府采购严重违法失信行为信息记录名单”截图并加盖公章；

7.服务方案；

8.供应商认为须提供的其他材料；

9.报价：按要求填写，按标段分开填写；

★注：以上材料请装订成册，一式两份带到会场，单独密封并在封口处加盖公章（不接收电子版磋商会材料）。

五、报名要求及相关安排

1.报名时间：2023年04月12日08时30分至2023年04月18日17时30分，逾期视为响应无效。

2.报名方式：请各供应商填写下表并加盖公章，发送至指定邮箱（540188355 qq.com）。

3.联系电话：15906988820

如供应商未按公告内容、时限要求填写而影响报名的，后果由申请人自行承担。

4.若报名成功后，因特殊原因不能参加磋商的，需提前电话通知。

六、磋商相关要求：

（一）时间、地点及联系方式：

1.时间：2023年04月24日上午09:00，供应商必须提前10分钟到场签到，未按时签到的视为自动放弃，不予受理。

2.地点：云南卓耀招标咨询有限公司二楼会议室（云南省保山市隆阳区永昌街道学府路世纪公馆6栋03-04号）

3.联系方式：余女士15906988820

（二）磋商要求

1.磋商时，采购人将对审计相关事宜进行详细咨询，供应商须派熟悉业务情况的人员参会，以免影响磋商结果；

2.磋商将参照政府采购流程进行，请各供应商按要求严格执行；

（三）磋商规则

1、各潜在响应人按抽签顺序进行报价和答疑；

2、评标专家组成：院内专家组；

3、本次以院内竞争性磋商方式进行，在供应商资质审查合格的前提下，服务能力及价格等因素进行综合评分后确定成交供应商；

4、磋商公告第一轮每个标段实质性响应人不足三家则按流标处理，磋商公告第二轮每个项目实质性响应人满足一家或以上，即可进行磋商。

5、磋商服务费：本院委托云南卓耀招标咨询有限公司协助编制磋商公告、报名、磋商会议全程记录及整理备案资料，本项目不收取文件费，中标供应商须向代理机构交纳2000.00元（大写：贰仟元整）的代理服务费。

七、监督

本次磋商全程由财务处监督，项目参与供应商对成交结果如有异议，可在公示期内以书面方式提出。

保山市中医医院设备管理科

附表一：

一、服务要求：

1.按时按质完成相关工作，服务商应严格遵守《中国注册会计师执业准则》、《政府会计制度》以及其他相关的法律法规；高质量、高标准完成审计工作，按采购人要求及时提供审计报告。成果符合法律、法规、行业政策以及审计有关规定，报告真实、完整、有深度，满足采购人需求，表述清楚、内容完整、依据充分、附件齐全。

2.服务商对在执行业务过程中知悉的商业秘密负有保密责任。除法律另有规定外，未经采购人同意，服务商不得将采购人提供的资料泄露给采购人以外的第三者。

二、其他要求

(一)审计时间安排

服务商应根据采购人的实际情况，合理安排时间，制定周密的审计实施方案，严格按实施方案组织审计。在要求审计时间前派人员驻点进行审计，并在要求时间前提交财务审计报告、管理建议书等。

(二)审计人员配备要求

服务商安排固定的审计小组对采购人项目进行审计。其中项目负责人由注册会计师担任。项目组其他成员必须由具有审计从业经验，能胜任审计工作的人员担任。项目组成员不得少于2人（不含项目负责人）。

四、服务内容

1.财务管理制度执行情况:(1)财务管理体制、机构设置财务人员配备是否符合国家和上级部门的规定；(2)财务规章制度和内部控制制度是否健全有效；(3)会计核算是否符合会计准则和相关制度规定;

2.预算管理及执行情况:(1)预算编制原则、方法及编制和审批的程序是否符合国家、上级主管部门和医院的规定；各项收入支出是否全部纳入预算管理；(2)各项收入支出是否按照预算执行，是否真实合法，会计核算是否合规，预算执行过程中的内控制度是否健全、有效；(3)预算调整有无合理的原因和明确的目的，是否按规定程序逐级办理并经批准后执行。

3.收入管理:(1)是否严格按照国家和上级主管部门和医院的规定依法组织收入，是否将应上缴收入及时足额上缴；(2)各项收入是否统一管理，统一核算，有无隐瞒、截留、挪用、拖欠或私设“账外账”、“小金库”等问题；(3)收费项目标准和范围是否合法，有无擅自增加收费项目、扩大收费范围、提高收费标准等乱收费问题；(4)收费票据是否使用国家规定的合法票据，是否建立票据领用、回收制度；(5)捐赠收入的核算是否合规，对捐赠收入的支出情况是否进行详细登记。

4.支出管理:(1)各项支出是否真实并按预算执行，有无超预算等问题；(2)各项支出是否严格执行国家、上级主管部门和医院有关财务规章制度的开支范围和开支标准，有无虚列虚报、违反规定发放钱物和其他违纪违规问题；(3)专项资金是否专款专用，有无挤占挪用等问题，核算和结算是否合规；(4)是否严格执行国库集中支付制度和政府采购制度的有关规定；(5)基本建设和维修工程等资本性支出是否在保持预算收支屏的基础上统筹安排，并按规定报批；(6)各项支出取得的效益如何，有无损失浪费等问题。

5.资产管理:(1)货币资金的管理和使用是否符合规定，内控制度是否健全有效；银行账户的开设和使用是否合法合规；(2)应收和预收款是否及时清理结算，有无长期挂账问题；(3)存货是否定期清查盘点，是否账实相符，盈亏调整是否符合相关规定；(4)固定资产是否定期清查盘点，帐卡物是否相符；盈亏调整是否符合相关规定；折旧的计提和账务处理是否合规；(5)无形资产的管理是否符合有关规定，转入、购入、捐赠和投资的无形资产是否按规定进行评估；(6)资产的出售、转让、报废等处置是否按规定进行鉴定或评估，并按规定程序审批；资产有无流失、无偿占有等问题；(7)资产的出租出借是否按规定报批，收入是否纳入预算管理并统一核算；(8)资产处置的收入是否实行“收支两条线”管理；是否建立资产共享、共用制度；(9)对外投资是否按规定报上级主管部门批准或备案，以实物或无形资产对外投资，是否按有关规定进行评估；对外投资收益是否纳入预算并统一核算。

6.负债管理:(1)各项负债是否按不同性质分别管理，核算是否正确、合规；(2)各项负债是否及时清理并按规定办理结算；(3)是否建立负债的风险控制机制，借入款项的管理是否科学规范。

7.成本费用管理:(1)是否正确划分资本性支出和收益性支出，会计处理是否合规；(2)是否正确归集教学、科研及其他活动的各项费用；不能直接归集的，是否按规定合理摊销。

8.净资产管理:(1)财政拨款结转和结余资金，非财政拨款结转和结余资金的使用和会计处理是否合规；(2)各项专用基金的设置是否符合有关规定，是否及时足额到位，是否设置专门账户进行管理，会计核算是否合规；(3)各项专用基金的管理是否符合相关规定。

9.财务决算:(1)年度财务报告的原则、方法、程序和时限是否符合财务制度的规定和上级主管部门的要求；(2)年度财务报告的内容是否完整，填列的数字是否真实，有无隐瞒、遗漏或弄虚作假的情况；(3)年度财务报告所列各项收入和支出是否合规、合法，有无违规违纪的问题；(4)财务情况说明书是否真实反映了医院财务状况，对本期或下期财务状况发生重大影响的事项是否真实有据；(5)是否合理设置反映财务综合实力、财务运行绩效、财务发展潜力等方面的指标，是否定期编制反映事业发展和预算执行、资产使用及购务管理情况、资产使用及财务管理情况、存在问题和改进措施等方面的财务分析报告；(6)其他需要审计的事项。

10.竣工决算审核：根据甲方及项目需求，以工程结算为基础，对工程项目从筹集到竣工投产全过程的全部实际费用进行审核，即包括建筑工程费、安装工程费、设备工器具购置费用及预备费以及监理费、设计费、建设单位单位管理费等费用的审核。

附表二、评分因素及标准

责任科室：设备管理科

审核领导：杨正祺